Ещё раз об открытии счетов за границей и об обмене информацией (в связи с тем, что список стран в очередной раз обновили)

Валютные резиденты — странное понятие в российском законодательстве, после нескольких итераций теперь это все граждане РФ, независимо от проживания
Но, разрешённые операции и отчётность отличаются для тех кто живёт внутри великой и могучей, и те кто проводит более 183 дней за пределами.

«Россияне-иностранцы» не обязаны сообщать об открытии счетов за границей (п.2 и п.8 ст.12 Закона о валютном регулировании), могут получать зарплату и прочие разрешённые зачисления на этот счёт в любом зарубежном банке, и вообще любые зачисления если банк открыт в стране, осуществляющей обмен информацией с РФ.

«Россияне-россияне» сообщают об открытии счёта и отчитываются о движении денег по счёту за исключением случаев когда обороты и остаток по счёту не превысили 600000 рублей и счёт открыт в стране, осуществляющей обмен информацией с РФ.

Суммируем:

1. Гражданин РФ живёт за пределами РФ, открыл счёт где угодно за пределами РФ — ничего не сообщаем
2. Гражданин РФ живёт в РФ, открыл счёт где угодно за пределами РФ — сообщаем об открытии счёта
   — счёт в банке из списка обмена информацией — сообщаем об оборотах и остатках если сумма больше 600000 рублей
   — счёт в банке из другой страны — сообщаем об оборотах и остатках

Список стран, обменивающихся информацией с РФ

Государства

1. Австралия
2. Андорра
3. Австрия
4. Антигуа и Барбуда
5. Азербайджан
6. Аргентина
7. Аруба
8. Багамы
9. Барбадос
10. Бахрейн
11. Белиз
12. Бельгия
13. Болгария
14. Бразилия
15. Вануату
16. Венгрия
17. Гана
18. Германия
19. Гренада
20. Греция
21. Дания
22. Доминика
23. Израиль
24. Индия
25. Индонезия
26. Ирландия
27. Исландия
28. Испания
29. Италия
30. Катар
31. Кипр
32. Китай
33. Колумбия
34. Корея, Республика
35. Коста-Рика
36. Кувейт
37. Латвия
38. Ливан
39. Лихтенштейн
40. Люксембург
41. Маврикий
42. Маршалловы острова
43. Малайзия
44. Мальта
45. Мексика
46. Монако
47. Науру
48. Нидерланды
49. Новая Зеландия
50. Норвегия
51. Объединенные Арабские Эмираты
52. Пакистан
53. Панама
54. Польша
55. Португалия
56. Румыния
57. Самоа
58. Сан-Марино
59. Саудовская Аравия
60. Сейшелы
61. Сент-Винсент и Гренадины
62. Сент-Люсия
63. Сент-Китс и Невис
64. Сингапур
65. Словакия
66. Словения
67. Уругвай
68. Финляндия
69. Франция
70. Хорватия
71. Чехия
72. Чили
73. Швейцария
74. Швеция
75. Эстония
76. Южная Африка
77. Япония

Территории

1. Бермуды
2. Британские Виргинские Острова
3. Гибралтар
4. Гонконг
5. Гренландия
6. Кюрасао
7. Макао
8. Монтсеррат
9. Острова Кайман
10. Острова Кука
11. Острова Теркс и Кайкос
12. Фарерские острова